2024年6月11日，中國銀行股份有限公司（03988）公布《董事會審計委員會議事規則（2026年修訂）》，進一步細化審計委員會的構成、職權及運作機制，以提升財務信息披露和內部控制的規範性與有效性。以下為公告要點：

1. 組織架構 – 審計委員會成員不少於3名非執行董事，且獨立董事須佔過半數； – 設主席1名，由獨立董事中的會計專業人士擔任，可根據需要設副主席1名； – 成員任期與董事會同步，期滿可連選連任。

2. 專業要求 – 全體委員應具備財務、審計、會計或法律等專業知識及實踐經驗； – 至少1名獨立董事需具備適當的財務專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長。

3. 主要職責（節選） – 檢查公司財務，審議財務信息及其披露情況； – 提議聘請、續聘或更換外部審計師並監督其工作； – 審議年度和中期財務報告及相關審計報告，對信息真實性、完整性、準確性出具判斷性報告； – 審議內部審計章程、中長期審計規劃及年度審計計劃，確保審計獨立性並對內部審計進行考覈評價； – 督促評估內部控制，審議重大會計政策變動、內部控制缺陷整改及欺詐案件報告； – 對董事、高級管理人員的職務行為進行監督，並在必要時提出解任建議或提起訴訟。

4. 會議制度 – 每年召開不少於4次會議，至少每季度一次； – 會議須有三分之二以上委員出席方可舉行，決議需全體委員過半數通過； – 對重大、複雜議題原則上採用現場會議形式討論，亦可根據情形採取書面傳籤方式； – 至少每年兩次安排審計委員會與外部審計師單獨會談。

5. 信息披露與報告 – 董事會在披露年度報告的同時，將公開審計委員會年度履職情況； – 審計委員會有權向董事會、股東大會及監管機構提交提案或報告，並可在董事會不履行職責時召集和主持股東大會。

6. 生效時間與後續安排 – 該議事規則自董事會批准之日起正式生效； – 委員會將至少每年一次對自身組成、工作規則和有效性進行評估，並向董事會報告。

中國銀行表示，此次修訂旨在進一步完善公司治理架構，落實《中華人民共和國公司法》等相關法規要求，確保審計委員會依法獨立、規範、高效地履行監督職責。